Bewertung von Sozialkapital 2024

Vortragende: DI Sven Jörgen (Valida), Dr. Friedemann Lucius (Heubeck), DI Hans-Peter Plaichner (VALOG), DI Bernhard Ujvari (Valida)

Ort: Hotel Regina, Rooseveltplatz 15,1090, Wien, optional auch Teilnahme über MS Teams möglich

Das gemeinsame Mittagessen im Seminarhotel ab 12:00 ist im Preis inkludiert!

Inhalt des Seminars:

1. Basics in der Bewertung von Sozialkpital (13:00 – 14:30), Sven Jörgen
2. Aktuelle Themen in Österreich, v.a. Steigerungsannahmen (14:30-14:45), Sven Jörgen
3. Aktuelle Themen zu Sozialkapital in Deutschland (15:15-16:00), Friedemann Lucius
   • Pensionsverpflichtungen im Jahresabschluss: Zins & Inflation (Deutschland)
   • Aktuelle Entwicklungen: anstehende Gesetzesreformen in der 2. Säule & reine Beitragszusage
4. Vorstellung einzelner Tools zur Bewertung von Sozialkapital (16:00-17:30)
   • Actuarial Factory (Hans-Peter Plaichner, Bernhard Ujvari)
   • … (kurze Beiträge aller Teilnehmer bzw. aller Gutachter erbeten!) (Beiträge aller Teilnehmer, Diskussion)

Ausklang im Anschluss bei einem Glas Wein, um den Austausch unter den Gutachtern weiter zu fördern und Netzwerken zu ermöglichen…

Im letzten Teil des Seminars sollen in der Praxis verwendete Tools und Programme betrachtet werden, die von den Gutachtern benutzt werden. Dies umfasst einerseits fertige Komplettpakete, die lizenziert werden können, aber auch Berichte oder eine kurze Darstellung/Präsentation/Screenshorts der Teilnehmer, welche Tools sie benutzen. Ziel ist es, den Aktuar:innen zu zeigen, dass es einerseits fertige Programme gibt, aber viele Gutachter mit selbst programmierten Tools — meist Excel-Sheets, die für die Barwerte auf den Referenzrechnern der Pensionstafel basieren, und dann die Verteilung/Finanzierung über Cashflows ergänzen und das Gesamtportfolio über Macros automatisieren — ebenso ans Ziel kommen.  Daher möchten wir alle Aktuare – auch jenen, die am Seminar nicht teilnehmen können – einladen, ihre Tools für die Bewertung von Sozialkapital kurz darzustellen (Screenshots, Beschreibung in ein paar Sätzen, kurze Live-Präsentation). Bitte um kurze Vorab-Info per Mail an office@oefdv.at.

Ziel ist es nicht, eine Werbeveranstaltung für einzelne Programme zu machen, sondern vielmehr allen einen kurzen Einblick zu geben, wie andere Aktuare ihre Bewertungen durchführen und zu zeigen, dass alle für die Bewertung nur mit Wasser kochen. Daher braucht hier niemand Scheu zu haben, einen Screenshot eines einfachen Excel-Sheets zu zeigen oder darzustellen, dass die Bewertung z.B. über ein selbst geschriebenes Python-Script läuft, dessen Output dann manuell aufbereitet wird. Eine kurze Live-Präsentation oder Demonstration ist natürlich am eindrucksvollsten, ein paar Screenshots oder eine einfache Beschreibung der technischen Vorgehensweise ist allerdings ebenso hilfreich.

Art der Veranstaltung: Präsenzseminar, bei Bedarf ist die Online-Teilnahme über MS Teams möglich

Zielgruppe: Die Veranstaltung richtet sich an sämtliche Aktuar:innen, die im Bereich der Personalrückstellungen tätig sind oder daran Interesse haben. Neben aktuellen Themen, sollen einerseits Grundlagen für Neueinsteiger:innen dargelegt werden, andererseits aber auch vertiefende bzw. weiterführende Themen für “alte Hasen” behandelt werden.

Preis: 440 Euro (inkl. Ust.), AVÖ-Mitglieder 390 Euro (inkl. Ust.)

CDP-Punkte: 4

Über die Vortragenden:

DI Sven Jörgen ist seit 1994/95 für Valida Consulting GesmbH tätig. Arbeitsschwerpunkte: Aktuarische Betreuung betrieblicher Pensionskassen, berufsständischer Vorsorgeeinrichtungen und einer Vielzahl von Unternehmen in Österreich. Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten/Bewertungen von Personalrückstellungen. Entwicklung und Neugestaltung von Vorsorgemodellen. Diverse Vorträge, Seminare und Vorlesungen zum Thema Versicherungsmathematik, nationale und internationale Bewertungsvorschriften (UGB/AFRAC 27, EStG, IFRS/IAS 19) und statistische Grundlagen für Risikomanagement. Jörgen studierte technische Mathematik (Versicherungsmathematik) an der TU Wien, ist anerkannter Aktuar AVÖ, Leiter AVÖ Arbeitskreis Sozialkapital und war lange Zeit Gastprofessor an der Universität Salzburg (Vorlesung Pensionsversicherungsmathematik).

Dr. Friedemann Lucius ist seit 2013 in leitender Position für die HEUBECK AG tätig, bis 2023 als Mitglied des Vorstands, seitdem als Chefaktuar. Davor war er als beratender Aktuar insgesamt fast zehn Jahre in verschiedenen Funktionen für die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft pwc sowie mehr als fünf Jahre für das Beratungsunternehmen Aon tätig. Sein Tätigkeitsschwerpunkt liegt in der Beratung von Unternehmen in steuerlichen, bilanziellen und betriebswirtschaftlichen Fragestellungen der betrieblichen Altersversorgung sowie Finanzierung von Versorgungssystemen. Er verfügt über eine langjährige Erfahrung als Verantwortlicher Aktuar für betriebliche und überbetriebliche Versorgungseinrichtungen, insbesondere für Zusatzversorgungskassen des öffentlichen Dienstes.

Seit 2002 ist Dr. Friedemann Lucius Mitglied der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV), seit 2005 Mitglied des Instituts der versicherungsmathematischen Sachverständigen für Altersversorgung (IVS). Im Jahr 2008 wurde er in den Vorstand des IVS gewählt. Von 2018 bis 2024 war er Vorsitzender des IVS und Mitglied des Vorstands der DAV, seit September 2024 ist er einer der beiden stellvertretenden Vorsitzenden des IVS. Seit 2008 ist Friedemann Lucius außerdem Mitglied im DAV-Fachausschuss Altersversorgung (FAV). In der Arbeitsgruppe „Rechnungslegung“ des FAV arbeitet er bereits seit 2005 aktiv mit, von 2015 bis 2018 als Leiter der AG. Seit 2024 ist er zudem Mitglied der Arbeitsgruppe „Reine Beitragszusage“ des FAV. Zudem ist Friedemann Lucius Mitglied der Leitung der Fachvereinigung „Mathematische Sachverständige“ bei der Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung (aba) sowie Leiter der Arbeitsgruppe Pensionen beim Deutschen Rechnungslegungs Standard Committee (DRSC).

DI Hans-Peter Plaichner ist seit dem Jahr 2000 im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge tätig. Seit dem Jahr 2020 ist er Chefaktuar bei VALOG GmbH, wo er hauptsächlich für die Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten von Personalrückstellungen und der aktuarischen Betreuung einer berufsständischen Vorsorgeeinrichtung zuständig ist. Er studierte technische Mathematik (Zweig Versicherungsmathematik) an der TU Wien, ist anerkannter Aktuar AVÖ und arbeitet seit 2006 beim Arbeitskreis Sozialkapital mit.

DI Bernhard Ujvari hat technische Mathematik (Mathematik in den Naturwissenschaften) an der TU Wien studiert. Seit 2016 ist er für Valida im Bereich der Bewertung von Sozialkapital und Personalrückstellungen tätig. Zusätzlich ist er seit 2020 im Arbeitskreis Sozialkapital der AVÖ aktiv.